個人海外所得明年起納入最低稅負課稅，境外基金投資壓力倍增，中信銀理財規畫部協理張冠雄指出。 境外基金納入海外所得課稅，近來成為銀行通路熱門議題，中信銀昨舉辦講座解惑，建議以下列四招因應： 多檔基金 規畫分年獲利 (一)「分年」實現獲利：手邊有多檔境外基金的民眾，未來處分獲利時， (二)「課稅資產」轉成「免稅資產」：投顧引薦的境外基金，賺錢要課稅，但 (三)保單的要保人與受益人改成同一人：最低稅負制下，若保單的要保人與受益人並非同一人， (四)信託本金自益、孳息他益：倘若子女已成年，可把財產拿出來作信託，
海外所得合計100萬元以內無需申報，建議民眾可以每次贖回99萬元方式規避申報，
但須留意複利效果將因此消減。
不要把贖回的時間點擺在同一年，要有獲利從一次改成分年實現的規畫。
投信發的海外基金資本利得免稅，建議可找同類型基金替代，
但須留意投信操作績效，可搭配「夏普指數」篩選基金，理論上指數越高對投資人越有利。
壽險與年金險的給付都會被課到稅，但壽險死亡給付有3千萬元免稅門檻，生存給付部分，
則須納入特定保險給付課稅，建議可先把要保人與受益人改成同一人因應。
本金自己留著，孳息給小孩，因小孩已成年，可單獨成戶報稅，如此又多了一個6百萬元免稅額。
給各位"大戶"們參考一下，同時也別忘記照顧小弟我哩....
M1A＝通貨淨額＋活期存款＋支票存款 通貨發行額：指中央銀行發行之鈔券及硬幣總額。 通貨淨額＝通貨發行額－全體貨幣機構及郵匯局的庫存現金 存款貨幣：指企業及個人在貨幣機構之支票存款、活期存款、活期儲蓄存款。 M2＝M1B＋準貨幣 準貨幣：指企業及個人在貨幣機構之定期存款（包括一般定存及可轉讓定期存單）、定期儲蓄存款、外匯存款（包括外匯活期存款、外匯定期存款及外幣定期存單）以及郵匯局自行吸收之郵政儲金總數（含劃撥儲金、存簿儲金及定期儲金）；自民國83年1月起尚包括企業及個人持有上列機構之附買回交易餘額與外國人持有之新臺幣存款（含活期性及定期性）。 當M1B年增率超越M2，形成黃金交叉時，代表資金動能增加，有助台股向上攻堅， 7月最明顯的資金動是定期性存款大量轉入活期存款。證券劃撥帳戶7月底餘額達1.14兆元的歷史次高水準，比金融海嘯前還高，相較96年7月歷史高峰的1兆1,513億元只差93億元，對M1B年增率貢獻達3.83個百分點，可見7月M1B年增率飆高的主因是大量定期存款資金轉戰證券劃撥帳戶。
回歸正題 :
目前央行統計7月M2年增率為8.33%，M1B年增率20.64%，雙雙創下5年來新高，且M2年增率已經超過央行2.5~6.5%的目標區。代表股市資金動能的M1B年增率及代表整體資金供需的M2年增率，在今年4月出現黃金交叉後，台股波段大漲2857點。台股飆漲引爆定存解約風潮，至7月底，國內金融機構活存已達8.73兆元，創下歷史新高。
但若M1B年增率快速飆高，超過20%以上警戒區後，則有機會出現高檔回檔的關鍵訊號。
資料來源 : 中央銀行
下圖為M1B年增率達20%以上時的走勢。
